Em um momento de transformação profunda, garantir a continuidade do patrimônio e fortalecer os laços familiares torna-se essencial. Este guia inspirador traz orientações práticas para criar um legado duradouro.

Contexto e a Revolução Sucessória Brasileira

O Brasil vive uma mudança sem precedentes: estima-se que cerca de US$ 9 trilhões em patrimônio serão transferidos nas próximas décadas. Esse volume coloca o país como o segundo no mundo em heranças futuras, atrás apenas dos Estados Unidos.

Essa avalanche de recursos exigirá uma reestruturação de carteiras e ativos, estimulará a demanda por planejamento sucessório e provocará debates sobre justiça intergeracional.

Mudanças Legais e Novos Desafios em 2025

O ano de 2025 marca uma virada no direito sucessório com o Projeto de Lei nº 4/2025, que propõe a maior reforma desde 2002. As alterações impactam direitos do cônjuge, testamentos e novas hipóteses de deserdação.

• Direito automático do cônjuge poderá ser substituído por inclusão em testamento;
• Testamento digital em formato de vídeo passa a ser aceito, modernizando o processo;
• Abandono e violência psicológica como novos motivos de deserdação;
• Criação da figura do herdeiro vulnerável com proteção especial e da herança digital.

Estudos apontam que apenas 40 mil testamentos são registrados por ano, contra milhões de inventários. A digitalização, portanto, é uma grande oportunidade para regularizar vontades e evitar conflitos.

Impactos Tributários e Econômicos

A Reforma Tributária de 2025, via PLP 108/2024, altera o ITCMD, transformando alíquotas e bases de cálculo. A progressividade obrigatória, com teto em 8%, atingirá diretamente quem planeja transferir bens.

Entre as principais mudanças:

• Base de cálculo passa a ser o valor de mercado, eliminando valores históricos ou venais;
• Progressividade entre 4% e 8%, podendo chegar a 20% em estados específicos;
• Competência de recolhimento definida pelo domicílio do doador ou falecido.

Estados como Pernambuco oferecem alíquota de apenas 2%, enquanto São Paulo e Rio de Janeiro operam em faixas de 4% a 8%, com perspectiva de aumento.

Consequências Práticas e Números-Reais

Sem um planejamento adequado, famílias podem perder até 10% a 20% do patrimônio em impostos e custos de inventário. Nas empresas familiares, a ausência de estratégia pode dissolver 85% das organizações ao longo das transições.

Esses números evidenciam a urgência de decisões antecipadas antes do endurecimento das regras.

Estratégias para Planejar com Segurança

O ano de 2025 é descrito por especialistas como ano-chave e última janela estratégica para aproveitar alíquotas atuais e direitos consagrados.

• Elaborar testamento ou atualizar o já existente, incluindo cláusulas específicas;
• Constituir ou reestruturar holdings patrimoniais, aproveitando base de cálculo vigente;
• Executar doações com reserva de usufruto, preservando o poder de uso dos bens;
• Realizar laudos de avaliação prévia, reduzindo incertezas tributárias.

O suporte de advogados, contadores e planejadores é indispensável para simular cenários e garantir que cada instrumento seja usado de forma eficaz.

Transformação Cultural e o Valor do Planejamento

Além das regras, é preciso cultivar um novo olhar sobre herança e sucessão. O testamento deve deixar de ser tabu e tornar-se parte natural do diálogo familiar.

Conversas abertas sobre responsabilidades, sonhos e expectativas unem gerações e evitam litígios. Ao planejar, as famílias constroem segurança financeira das futuras gerações e mantêm vivas as histórias e valores transmitidos ao longo do tempo.

Investir em conhecimento, buscar profissionais qualificados e criar planos personalizados são atitudes que transformam incerteza em tranquilidade. Seu legado, muito mais que bens materiais, reflete amor, cuidado e visão de futuro.

Que este momento de mudança inspire você a agir hoje, protegendo seu patrimônio e fortalecendo os vínculos afetivos. Planejar é um ato de respeito com quem virá depois.